Sensacja! Przełomowa decyzja prezydenta. Dobry ruch? Sprawdź komentarz! 👇

Prezydent podpisał ustawę o OKI. Od 2027 roku Polacy zyskają nowe zasady oszczędzania

Prezydent Karol Nawrocki podpisał ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI). Nowe rozwiązanie ma zacząć obowiązywać 1 stycznia 2027 roku i wprowadzić preferencje podatkowe dla osób, które zdecydują się oszczędzać lub inwestować za pośrednictwem nowych kont.

Nowa forma oszczędzania dla Polaków
Osobiste Konta Inwestycyjne mają być dobrowolnym i bezpłatnym narzędziem przeznaczonym dla osób fizycznych. Ich głównym celem jest zachęcenie Polaków do lokowania części oszczędności na rynku kapitałowym oraz zwiększenie krajowego kapitału dostępnego dla polskich przedsiębiorstw.

Zgodnie z ustawą na OKI będzie można gromadzić m.in. akcje, obligacje, jednostki funduszy inwestycyjnych, a także wybrane produkty oszczędnościowe, takie jak lokaty czy obligacje oszczędnościowe. Środki będzie można wpłacać i wypłacać bez konieczności wieloletniego zamrażania kapitału.

Najważniejsza zmiana: preferencje podatkowe
Jednym z najważniejszych elementów nowych przepisów jest zwolnienie z podatku dochodowego w ramach ustawowych limitów.

Dla aktywów inwestycyjnych limit ma wynosić 100 tys. zł, natomiast dla aktywów o charakterze oszczędnościowym przewidziano limit 25 tys. zł. Nie oznacza to jednak, że każdy użytkownik będzie miał łącznie 125 tys. zł całkowicie zwolnione z opodatkowania.

Limity dotyczą odpowiednich kategorii aktywów i funkcjonują w ramach zasad określonych w ustawie.

Oznacza to, że osoby korzystające z OKI będą mogły uzyskać istotną preferencję podatkową przy inwestowaniu kapitału, ale nie jest to całkowita likwidacja podatku od zysków kapitałowych.

Podatek Belki pozostaje
Wprowadzenie OKI nie oznacza zniesienia tzw. podatku Belki dla wszystkich Polaków.

Podatek od dochodów kapitałowych nadal będzie obowiązywał poza rozwiązaniami objętymi preferencjami. OKI ma natomiast stworzyć dodatkową możliwość korzystniejszego podatkowo zarządzania częścią oszczędności.

Jednocześnie aktywa przekraczające ustawowe limity zostaną objęte podatkiem od wartości aktywów. Według założeń przedstawianych podczas prac parlamentarnych jego wysokość ma być ograniczona i zależeć od określonego ustawą mechanizmu obliczeniowego.

To właśnie ten element wzbudzał podczas prac nad ustawą szczególne zainteresowanie i komentarze dotyczące konstrukcji nowej daniny.

Kiedy będzie można korzystać z OKI?
Kluczową datą jest 1 stycznia 2027 roku. Wtedy przepisy mają wejść w życie.

Do tego czasu banki i pozostałe instytucje finansowe będą musiały przygotować systemy oraz procedury potrzebne do obsługi nowych rachunków.

OKI mają być dostępne za pośrednictwem instytucji finansowych, a podstawowe operacje związane z prowadzeniem konta mają być bezpłatne.

Ustawa przeszła przez parlament